Indywidualne Konta Emerytalne (IKE) wprowadzono w 2004 roku. Te specyficzne produkty finansowe zostały przewidziane jako uzupełnienie dla dwóch obowiązkowych filarów systemu emerytalnego. Po dziewięciu latach bilans funkcjonowania IKE nie przedstawia się imponująco.
Dane Komisji Nadzoru Finansowego wskazuj, że w 2012 roku tylko 258 tys. z 814 tys. właścicieli Indywidualnych Kont Emerytalnych zasiliło je nowymi środkami. Większość aktywnych IKE prowadziły zakłady ubezpieczeń (137 tys.) i Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych (73 tys.). Do bankowych IKE, które przyjmują formę lokat lub rachunków nowe środki wpłaciło tylko 30 tysięcy osób. Takie produkty oszczędnościowe muszą konkurować z typowymi depozytami. Ich atutem jest dość atrakcyjne oprocentowanie …
Najlepsze konta zapewniają 4,50% - 5,00% nieopodatkowanego zysku
Po przeanalizowaniu aktualnej oferty rynkowej okazuje się, że bankowe IKE oferują bardziej korzystne oprocentowanie niż dwunastomiesięczne lokaty (patrz poniższe zestawienie). W przypadku najbardziej atrakcyjnych kont roczne stawki wynoszą odpowiednio 5,11% (BNP Paribas) oraz 4,50% (Millenium Bank). Najlepsze dwunastomiesięczne lokaty, które znalazły się w poniższym zestawieniu zapewniają roczne oprocentowanie na poziomie 4,00% (Idea Bank) i 3,70% (Getin Bank).
Zyskowność Indywidualnych Kont Emerytalnych dodatkowo zwiększają preferencje podatkowe (patrz poniższa tabela). W tym kontekście warto przypomnieć, że środki zdeponowane w IKE na mocy szczególnych przepisów nie są objęte zryczałtowanym podatkiem od zysków kapitałowych (tzw. podatkiem Belki). Ustawodawca przewidział kilka warunków, który uprawniają do skorzystania ze wspomnianego zwolnienia. Według ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych z dnia 20 kwietnia 2004 roku wypłata zysków wypracowanych w ramach IKE nie podlega opodatkowaniu stawką 19%, jeśli:
- właściciel konta ukończył 60 rok życia (opcjonalnie ukończył 55 rok życia i nabył uprawnienia emerytalne)
i
- konto było zasilane co najmniej w pięciu dowolnych latach kalendarzowych
lub
- ponad połowę zdeponowanej kwoty przekazano nie później niż na pięć lat przed dniem złożenia dyspozycji wypłaty
W przypadku, gdy powyższe warunki nie są spełnione właściciel IKE po otrzymaniu zgromadzonych oszczędności musi uregulować odroczony podatek od zysków kapitałowych.
Nazwa banku | Oprocentowanie Indywidualnych Kont Emerytalnych* (Oprocentowanie po uwzględnieniu zwolnienia z podatku do zysków kapitałowych) | Oprocentowanie najbardziej korzystnej dwunastomiesięcznej lokaty o stałym oprocentowaniu (kwota 11 000 zł)* (Oprocentowanie po uwzględnieniu podatku do zysków kapitałowych) |
Bank BPS | 4,00% (4,00%) | 3,30% (2,67 %) |
BGŻ | 3,50% (3,50%) | 2,50% (2,03%) |
BNP Paribas | 5,11% przy kapitalizacji dziennej (efektywna stopa roczna to 5,24%) (5,11%) | 3,00% (2,43%) |
3,76% (4,86% po zakupie ROR-u lub 6,075% po zakupie ROR-u i programu systematycznego oszczędzania) (3,76%) | 3,70% (3,00%) | |
4,37% (4,76% po zakupie ROR-u) (4,37%) | 4,00% (3,24%) | |
mBank | 3,10% (3,10%) | 2,90% (2,35%) |
Millenium Bank | 4,50% (4,50%) | 3,00% (2,43%) |
Multibank | 3,10% przy kapitalizacji miesięcznej (efektywna stopa roczna to 3,14%) (3,10%) | 2,50% (2,03%) |
PKO BP | 3,00% (3,00%) | 2,00% (1,62%) |
SGB Bank | od 4,12% do 4,49% (od 4,12% do 4,49%) | 2,50% (2,03%) |
* - wszystkie stawki są podawane w skali roku Źródło: opracowanie własne na podstawie danych eBroker.pl | ||
Na IKE można zdeponować tylko określoną sumę …
W ramach uzupełnienia trzeba nadmienić, że maksymalna kwota wpłat na Indywidualne Konto Emerytalne jest limitowana. Dzięki temu ograniczeniu fiskus zabezpieczył się przed nadmiernym ubytkiem dochodów z tytułu podatku Belki. W 2013 roku posiadacze IKE mogą zdeponować na swoich rachunkach 11 139 złotych.
Komentarze
Właściciel serwisu eBroker.pl - Rankomat.pl nie weryfikuje opinii, recenzji czy ocen użytkowników zamieszczanych za pośrednictwem systemu Disqus, zarówno w zakresie ich rzetelności, jak i wiarygodności. Nie możemy potwierdzić, czy użytkownicy faktycznie korzystali z produktów i usług banków, firm pożyczkowych i Towarzystw Ubezpieczeniowych (TU) (za pośrednictwem portali należących do rankomat.pl lub bezpośrednio na stronie instytucji), których dotyczy opinia.
Jednocześnie informujemy, że w Serwisie publikowane są zarówno pozytywne, jak i negatywne komentarze.