Bez załączników nie będzie można rozliczyć ulg albo samego dochodu …
Osoba kompletująca swoje zeznanie podatkowe za 2016 rok, nie może zapominać o załącznikach. Bez tych dodatkowych formularzy, przedsiębiorca lub najemca nie rozliczy swojego dochodu/przychodu (patrz: formularz PIT/B, PIT - 28/A i PIT - 28/B). Odpowiednie załączniki służą również do rozliczenia dostępnych ulg (patrz poniższa tabela). Najbardziej popularne obecnie ulgi (m.in. prorodzinną i rehabilitacyjną), trzeba wykazać na dokumencie oznaczonym jako PIT/O. W przypadku nabytych ulg budowlanych, koniecznie będzie wykorzystanie formularza PIT/D. Ważny jest również formularz:
- PIT - 2K potrzebny do pierwszego wykazania ulgi odsetkowej
- PIT/M przeznaczony dla osób wykazujących dochody małoletniego dziecka
- PIT/ZG potrzebny podatnikom posiadającym dochody zagraniczne
- PIT - OP pozwalający niezatrudnionym emerytom lub rencistom na przekazanie 1% podatniku bez składania PIT - 37
- ZAP - 3 wymagany w przypadku aktualizacji danych podatnika (np. numeru konta bankowego)
- PIT - WZ będący wnioskiem o elektroniczne rozliczenie PIT - 37 przed urząd skarbowy
60 firm pożyczkowych w jednym miejscu. Porównaj oferty »
Warto nadmienić, że niektóre załączniki są przeznaczone tylko do wybranych formularzy głównych (patrz poniższa tabela). Przykładem może być załącznik PIT/M, który fiskus zaakceptuje tylko razem z deklaracją PIT - 36.
Przeczytaj o tym, kiedy urząd skarbowy może rozliczyć podatek za pracownika »
Na uwagę zasługują również formularze wymienione w pierwszej części tabeli (PIT - 8C, PIT - 11, PIT - 11A, PIT - 40 oraz PIT - 40A). Tych dokumentów nie wypełnia podatnik. Stanowią one jednak ważną informację na temat dochodów, o których zobowiązana instytucja (np. ZUS, KRUS lub zakład pracy) musiała powiadomić fiskusa. Deklaracja PIT - 8C jest wyjątkowa, ponieważ dokumentuje m.in. dochody, od których wcześniej nie zostały odprowadzone zaliczki na PIT. Dlatego otrzymanie formularza PIT - 8C często zwiastuje dopłatę podatku albo pomniejszenie należnego zwrotu.
| Nazwa formularza PIT | Zastosowanie formularza podatkowego | Dodatkowe informacje |
| Te formularze nie są wypełniane przez podatnika! | ||
| PIT - 8C | Formularz dokumentuje m.in. dochody, od których płatnik nie musiał odprowadzić podatku. |
Formularz PIT - 8C dotyczy głównie dochodów, od których podatnik musi samodzielnie odprowadzić podatek. |
| PIT - 11 | Formularz dokumentuje dochody, od których płatnik musiał odprowadzić podatek (np. wynagrodzenia). |
Formularz PIT - 11 potwierdza dochód i wysokość zaliczek na podatek dochodowy. |
| PIT - 11A | Formularz, na którym ZUS lub KRUS potwierdza dochód z wypłacanych zasiłków. |
Osoby posiadające tylko dochody uwzględnione na formularzu PIT - 11A, muszą składać roczną deklarację PIT (różnica w stosunku do PIT - 40A). |
| PIT - 40 | Formularz, na którym pracodawca samodzielnie rozlicza pracownika. | Wniosek o rozliczenie przez pracodawcę na formularzu PIT - 40, trzeba złożyć najpóźniej 9 stycznia kolejnego roku. |
| PIT - 40A | Formularz, na którym ZUS lub KRUS potwierdza dochód i wysokość odprowadzonych zaliczek podatkowych. |
Osoby posiadające tylko dochody uwzględnione na formularzu PIT - 40A, nie muszą składać PIT - 37. |
| Najważniejsze załączniki wypełniane przez podatnika do rocznego rozliczenia i pozostałe formularze | ||
| PIT/B (14) | Formularz, w którym przedsiębiorcy opodatkowani stawkami 18%, 19% lub 32%, wykazują roczny zysk/roczną stratę. |
Formularza PIT/B nie załączają przedsiębiorcy opodatkowani ryczałtem (PIT - 28). |
| PIT/D (26) | Formularz, na którym trzeba wykazać jedną z nabytych ulg budowlanych. |
Załącznik PIT/D jest przeznaczony dla osób składających PIT - 28, PIT - 36 lub PIT - 37 |
| PIT - 2K (8) | Formularz, na którym trzeba po raz pierwszy uwzględnić nabytą ulgę odsetkową. |
Załącznik PIT/D składa się tylko przy rozpoczęciu korzystania z ulgi odsetkowej. W kolejnych latach tę ulgę wykazuje się na PIT/D (patrz wyżej). |
| PIT/O (22) | Formularz, w którym trzeba wykazać wszystkie ulgi nieuwzględnione na formularzu PIT/D. |
Załącznik PIT/O służy m.in. do rozliczenia ulgi prorodzinnej i ulgi rehabilitacyjnej. |
| PIT - WZ | Formularz internetowy, na którym podatnik wnioskuje o wypełnienie PIT - 37 przez urząd skarbowy. |
PIT - WZ nie można złożyć w formie papierowej. |
| PIT - OP (1) | Formularz, na którym emeryt lub rencista wskazuje organizację obdarowaną 1% podatku. |
Dzięki PIT - OP, osoba posiadająca dochody tylko z emerytury/renty, może przekazać 1% podatku bez wypełnienia rocznego rozliczenia |
| PIT/M (7) | Formularz, na którym wykazuje się dochody małoletniego dziecka. |
PIT/M składa się tylko jako załącznik do PIT - 36. |
| PIT/ZG (5) | Formularz, na którym wykazuje się dochody zagraniczne. |
Załącznik PIT/ZG jest przeznaczony dla osób składających PIT - 36, PIT - 36L, PIT - 38 lub PIT - 39. |
| PIT - 28/A (16) orazPIT - 28/B (14) | Formularze, na których podatnik wyszczególnia przychody opodatkowane poszczególnymi stawkami ryczałtu. |
PIT - 28/B składają wspólnicy spółki cywilnej lub jawnej PIT - 28/A pozostali podatnicy objęci ryczałtem (przedsiębiorcy i wynajmujący). |
| ZAP - 3 (3) | Formularz służący do aktualizacji danych podatnika będącego osobą fizyczną (np. numeru konta do zwrotu nadpłaty). |
ZAP - 3 jest składany tylko jednorazowo po zmianie danych. Nie trzeba go dostarczać w terminie składania PIT-ów. |
Uwaga: fiskusowi można dostarczyć tylko formularze w aktualnej wersji
W ramach podsumowania, warto przypomnieć o jeszcze jednej ważnej kwestii. Podatnicy często nie zwracają uwagi na aktualność używanych formularzy (nawet w przypadku elektronicznego wypełniania PIT-u). Tylko korzystanie z najnowszej wersji programu podatkowego gwarantuje, że fiskus nie będzie kwestionował rozliczenia ze względu na nieco inny wzór formularza, niż aktualnie obowiązujący. Osoby samodzielnie pobierające formularze z Internetu, powinny zwrócić uwagę na indeks (małą cyferkę) przy oznaczeniu dokumentu. Na przykład formularz PIT - 37 obowiązujący w 2017 roku, powinien być oznaczony dolnym indeksem „23” (jako PIT - 37 23). Informacje na temat oznaczenia aktualnych formularzy na 2017 rok, które są wypełniane przed podatnika, można znaleźć w powyższej tabeli.
Komentarze
Właściciel serwisu eBroker.pl - Rankomat.pl nie weryfikuje opinii, recenzji czy ocen użytkowników zamieszczanych za pośrednictwem systemu Disqus, zarówno w zakresie ich rzetelności, jak i wiarygodności. Nie możemy potwierdzić, czy użytkownicy faktycznie korzystali z produktów i usług banków, firm pożyczkowych i Towarzystw Ubezpieczeniowych (TU) (za pośrednictwem portali należących do rankomat.pl lub bezpośrednio na stronie instytucji), których dotyczy opinia.
Jednocześnie informujemy, że w Serwisie publikowane są zarówno pozytywne, jak i negatywne komentarze.